訂正有価証券報告書-第100期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成25年3月31日)			当連結会計年度 (平成26年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	29	百万円		38	百万円
未払賞与	576	百万円		619	百万円
貸倒引当金	855	百万円		866	百万円
退職給付引当金	3,297	百万円		-	百万円
退職給付に係る負債	-	百万円		3,903	百万円
減価償却限度超過額	1,890	百万円		2,013	百万円
繰越欠損金	34,583	百万円		39,331	百万円
投資有価証券評価損	975	百万円		952	百万円
減価償却費	4,134	百万円		3,200	百万円
仕掛品	160	百万円		160	百万円
減損損失	4,807	百万円		3,981	百万円
貸倒損失	2,153	百万円		90	百万円
その他	2,158	百万円		1,649	百万円
繰延税金資産 小計	55,622	百万円		56,809	百万円
評価性引当額	△53,000	百万円		△54,520	百万円
繰延税金資産 合計	2,622	百万円		2,288	百万円
繰延税金負債
海外子会社の減価償却費	2,780	百万円		2,413	百万円
圧縮記帳積立金	30	百万円		30	百万円
その他有価証券評価差額金	4,390	百万円		2,326	百万円
合併による土地評価差額	114	百万円		114	百万円
前払年金費用	213	百万円		-	百万円
退職給付に係る資産	-	百万円		658	百万円
退職給付信託設定益	853	百万円		1,721	百万円
海外関係会社未分配利益	1,827	百万円		2,258	百万円
繰延税金負債 合計	10,209	百万円		9,523	百万円
繰延税金負債の純額	7,587	百万円		7,235	百万円

(注) 1 前連結会計年度において、繰延税金負債の「前払年金費用」に含めておりました「退職給付信託設定益」は、金額的重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の注記の組替えを行っております。
この結果、前連結会計年度の繰延税金負債の「前払年金費用」に表示しておりました1,066百万円は、「前払年金費用」213百万円、「退職給付信託設定益」853百万円として組み替えております。
2 前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (平成25年3月31日)			当連結会計年度 (平成26年3月31日)
流動資産 繰延税金資産	4	百万円		5	百万円
固定資産 繰延税金資産	555	百万円		619	百万円
固定負債 繰延税金負債	△8,147	百万円		△7,859	百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成25年3月31日)		当連結会計年度 (平成26年3月31日)
法定実効税率	-		37.3%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	-		2.2%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	-		△3.6%
住民税均等割等	-		0.5%
在外子会社の未配分利益	-		5.6%
評価性引当額の増減	-		△6.7%
海外連結子会社の税率差異	-		△1.2%
繰越欠損金の期限切れ	-		5.8%
外国源泉税	-		0.7%
持分法による投資損益	-		0.5%
その他	-		0.6%
税効果会計の適用後の法人税等の負担率	-		41.7%

(注) 前連結会計年度は税金等調整前当期純損失が計上されているため、記載を省略しております。