有価証券報告書-第104期(平成29年4月1日-平成30年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成29年3月31日)			当連結会計年度 (平成30年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	110	百万円		88	百万円
未払賞与	536	百万円		948	百万円
貸倒引当金	1,066	百万円		811	百万円
退職給付に係る負債	4,148	百万円		4,252	百万円
減価償却限度超過額	3,612	百万円		3,283	百万円
繰越欠損金	35,159	百万円		32,308	百万円
投資有価証券評価損	804	百万円		458	百万円
仕掛品	138	百万円		50	百万円
減損損失	3,120	百万円		3,240	百万円
繰越外国税額控除	-	百万円		354	百万円
その他	1,740	百万円		1,495	百万円
繰延税金資産 小計	50,437	百万円		47,292	百万円
評価性引当額	△47,278	百万円		△40,292	百万円
繰延税金資産 合計	3,159	百万円		6,999	百万円
繰延税金負債
海外子会社の減価償却費	△2,720	百万円		△1,748	百万円
その他有価証券評価差額金	△2,046	百万円		△2,372	百万円
合併による土地評価差額	△98	百万円		△98	百万円
退職給付に係る資産	△949	百万円		△1,209	百万円
退職給付信託設定益	△2,009	百万円		△2,035	百万円
海外関係会社未分配利益	△1,552	百万円		△1,357	百万円
繰延税金負債 合計	△9,377	百万円		△8,822	百万円
繰延税金負債の純額	△6,217	百万円		△1,822	百万円

(注) 前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれ
ております。

	前連結会計年度 (平成29年3月31日)			当連結会計年度 (平成30年3月31日)
流動資産 繰延税金資産	1	百万円		2,209	百万円
固定資産 繰延税金資産	768	百万円		2,607	百万円
固定負債 繰延税金負債	△6,987	百万円		△6,638	百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成29年3月31日)		当連結会計年度 (平成30年3月31日)
法定実効税率	30.3%		30.3%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	6.6%		14.4%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△1.6%		△1.6%
評価性引当額の増減	△16.1%		△103.6%
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	-		12.7%
税率変更による期末繰延税金負債の減額修正	△7.6%		-
試験研究費等の税額控除額	-		△3.5%
連結子会社の税率差異	△0.0%		△5.0%
持分法による投資損益	△2.5%		△3.4%
在外子会社の未配分利益	△4.1%		△3.1%
その他	1.5%		0.6%
税効果会計の適用後の法人税等の負担率	6.4%		△62.3%