有価証券報告書-第74期(平成28年4月1日-平成29年3月31日)
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前連結会計年度 (平成28年3月31日) | 当連結会計年度 (平成29年3月31日) | ||
繰延税金資産 | |||
退職給付に係る負債 | 476百万円 | 461百万円 | |
役員退職慰労引当金 | 241 | 244 | |
製品保証引当金 | 61 | 53 | |
減価償却費 | 107 | 179 | |
繰越欠損金 | 1,021 | 749 | |
賞与引当金 | 273 | 276 | |
貸倒引当金 | 1 | 1 | |
その他 | 591 | 506 | |
繰延税金資産小計 | 2,772 | 2,473 | |
評価性引当額 | △1,256 | △713 | |
繰延税金資産合計 | 1,516 | 1,759 | |
繰延税金負債 | |||
その他有価証券評価差額金 | 562 | 746 | |
退職給付に係る資産 | - | 55 | |
その他 | 34 | 143 | |
繰延税金負債合計 | 596 | 945 | |
繰延税金資産の純額 | 919 | 814 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前連結会計年度 (平成28年3月31日) | 当連結会計年度 (平成29年3月31日) | ||
法定実効税率 | 32.8% | 30.7% | |
(調整) | |||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.1 | 0.2 | |
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △0.3 | 0.5 | |
評価性引当額の変動 | △0.7 | △7.1 | |
繰越欠損金の充当 | △1.0 | △0.9 | |
住民税均等割 | 0.2 | 0.2 | |
海外子会社税率差額 | △3.4 | △4.3 | |
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正 | 0.6 | - | |
その他 | △0.1 | 3.5 | |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 28.3 | 22.9 |