有価証券報告書-第28期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成25年3月31日)		当事業年度 (平成26年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	346百万円		318百万円
退職給付引当金	268		284
役員退職慰労金(未払金)	56		31
たな卸資産評価損	81		58
ソフトウエア	38		41
未払社会保険料	48		44
減価償却超過額	389		398
その他	95		74
繰延税金資産小計	1,325		1,251
評価性引当額	△16		△14
繰延税金資産合計	1,308		1,237
繰延税金負債
前払年金費用	△728		△756
繰延税金負債合計	△728		△756
繰延税金資産(負債)の純額	580		481

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (平成25年3月31日)		当事業年度 (平成26年3月31日)
法定実効税率	37.20%		37.20%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.61		0.65
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△23.49		△23.19
住民税均等割等	0.49		0.21
試験研究費控除	△6.23		△2.79
損金不算入外国税額	6.63		1.19
評価性引当額の増減	△0.21		△0.04
外国税額控除	△1.38		0.06
その他	6.30		1.08
税効果会計適用後の法人税等の負担率	20.92		14.37

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成26年法律第10号)が平成26年3月31日に公布され、平成26年4月1日以後に開始する事業年度から復興特別法人税が課されないことになりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、平成26年4月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については従来の37.20%から34.83%になります。この税率変更による影響は軽微であります。