有価証券報告書-第45期(平成29年9月1日-平成30年8月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成29年8月31日)			当事業年度 (平成30年8月31日)
繰延税金資産(流動)
未払事業税	―	千円		5,697	千円
貸倒引当金	753			639
賞与引当金	20,863			21,644
たな卸資産評価損	18,544			21,430
一括償却資産	2,642			3,006
その他	3,553			7,166
計	46,357			59,584
繰延税金資産(固定)
貸倒引当金	6,261	千円		4,576	千円
退職給付引当金	95,024			104,614
役員退職慰労引当金	8,083			8,750
関係会社株式評価損	12,496			12,496
ゴルフ会員権評価損	1,283			―
減損損失	45,999			45,999
その他	7,922			8,394
小計	177,071			184,832
評価性引当額	△78,695			△76,688
計	98,376			108,144
繰延税金負債(固定)
固定資産圧縮積立金	32,988	千円		25,622	千円
その他有価証券評価差額金	22,576			21,685
計	55,565			47,307
繰延税金資産(固定)の純額	42,811			60,836

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成29年8月31日)			当連結会計年度 (平成30年8月31日)
法定実効税率	30.71	%		30.71	%
(調整)
住民税均等割等	2.48			1.08
交際費等永久に損金に算入されない項目	5.76			1.24
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.12			△0.19
評価性引当額	△11.88			△1.19
試験研究費等の税額控除額	△2.16			△1.69
留保金課税	―			2.38
その他	1.73			0.63
税効果会計適用後の法人税等の負担率	26.52	%		32.97	%