有価証券報告書-第48期(令和2年9月1日-令和3年8月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年8月31日)			当事業年度 (2021年8月31日)
繰延税金資産
未払事業税	2,083	千円		6,109	千円
貸倒引当金	3,028			4,938
賞与引当金	22,320			22,934
退職給付引当金	118,015			125,201
役員退職慰労引当金	10,743			12,867
たな卸資産	56,091			57,964
一括償却資産	3,101			4,098
関係会社株式評価損	15,789			15,789
投資有価証券評価損	17,168			2,377
減損損失	45,812			45,812
未払金	2,222			2,222
その他	8,250			8,369
繰延税金資産小計	304,627			308,687
評価性引当額	△96,331			△85,633
繰延税金資産合計	208,296			223,054
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	26,835	千円		21,750	千円
その他有価証券評価差額金	14,317			19,532
繰延税金負債合計	41,152			41,283
繰延税金資産純額	167,143			181,771

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2020年8月31日)			当事業年度 (2021年8月31日)
法定実効税率	30.36	%		30.36	%
(調整)
住民税均等割等	0.90			0.57
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.84			0.37
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△5.35			△3.30
評価性引当額	1.73			△3.02
試験研究費等の税額控除額	△6.45			△4.35
留保金課税	1.74			3.89
外国源泉税	1.81			1.11
その他	△0.22			0.15
税効果会計適用後の法人税等の負担率	25.36	%		25.78	%