有価証券報告書-第44期(平成28年9月1日-平成29年8月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成28年8月31日)		当事業年度 (平成29年8月31日)
繰延税金資産(流動)
未払事業税	11,654千円		-千円
貸倒引当金	845		753
賞与引当金	20,419		20,863
たな卸資産評価損	24,640		18,544
一括償却資産	2,872		2,642
その他	4,845		3,553
計	65,278		46,357
繰延税金資産(固定)
貸倒引当金	17,385千円		6,261千円
退職給付引当金	87,376		95,024
役員退職慰労引当金	40,876		8,083
関係会社株式評価損	12,496		12,496
ゴルフ会員権評価損	1,283		1,283
減損損失	45,999		45,999
その他	7,981		7,922
小計	213,399		177,071
評価性引当額	△111,755		△78,695
計	101,643		98,376
繰延税金負債(固定)
固定資産圧縮積立金	42,238千円		32,988千円
その他有価証券評価差額金	14,008		22,576
計	56,247		55,565
繰延税金資産(固定)の純額	45,396		42,811

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成28年8月31日)		当連結会計年度 (平成29年8月31日)
法定実効税率	32.83%		30.71%
(調整)
住民税均等割等	1.21		2.48
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.53		5.76
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.06		△0.12
評価性引当額	0.25		△11.88
試験研究費等の税額控除額	△2.91		△2.16
留保金課税	2.91		-
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	1.67		-
その他	0.01		1.73
税効果会計適用後の法人税等の負担率	36.44%		26.52%