有価証券報告書-第51期(2023/09/01-2024/08/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年8月31日)			当事業年度 (2024年8月31日)
繰延税金資産
未払事業税	8,702	千円		3,916	千円
貸倒引当金	878			2,135
賞与引当金	23,956			25,340
製品補償引当金	31,330			20,314
退職給付引当金	138,774			142,542
役員退職慰労引当金	16,085			13,918
棚卸資産	44,839			36,549
一括償却資産	4,986			4,229
関係会社株式評価損	15,789			15,789
投資有価証券評価損	1,797			1,797
減損損失	7,023			7,023
未払金	2,222			2,222
その他	6,579			7,405
繰延税金資産小計	302,966			283,184
評価性引当額	△43,705			△42,156
繰延税金資産合計	259,261			241,028
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	13,259	千円		9,326	千円
その他有価証券評価差額金	34,024			41,887
繰延税金負債合計	47,283			51,213
繰延税金資産純額	211,977			189,814

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年8月31日)			当事業年度 (2024年8月31日)
法定実効税率	30.36	%		30.36	%
(調整)
住民税均等割等	0.29			0.42
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.41			1.58
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△4.61			△4.08
評価性引当額	△0.14			△0.35
試験研究費等の税額控除額	△0.06			△0.58
留保金課税	2.74			0.67
外国源泉税	1.57			1.38
その他	0.08			0.05
税効果会計適用後の法人税等の負担率	30.64	%		29.45	%