有価証券報告書-第47期(令和1年9月1日-令和2年8月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2019年8月31日)			当事業年度 (2020年8月31日)
繰延税金資産
未払事業税	6,781	千円		2,083	千円
貸倒引当金	4,481			3,028
賞与引当金	22,263			22,320
退職給付引当金	112,266			118,015
役員退職慰労引当金	8,830			10,743
たな卸資産	51,370			56,091
一括償却資産	4,420			3,101
関係会社株式評価損	12,445			15,789
投資有価証券評価損	17,154			17,168
減損損失	45,812			45,812
未払金	14,880			2,222
その他	11,326			8,250
繰延税金資産小計	312,034			304,627
評価性引当額	△92,240			△96,331
繰延税金資産合計	219,794			208,296
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	19,855	千円		26,835	千円
その他有価証券評価差額金	17,837			14,317
繰延税金負債合計	37,693			41,152
繰延税金資産純額	182,101			167,143

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2019年8月31日)			当事業年度 (2020年8月31日)
法定実効税率	30.36	%		30.36	%
(調整)
住民税均等割等	1.32			0.90
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.91			0.84
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△4.85			△5.35
評価性引当額	9.85			1.73
試験研究費等の税額控除額	△3.63			△6.45
留保金課税	8.73			1.74
外国源泉税	1.60			1.81
その他	0.26			△0.22
税効果会計適用後の法人税等の負担率	45.55	%		25.36	%