有価証券報告書-第165期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)			当事業年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	67	百万円		77	百万円
貸倒引当金	1,951	百万円		1,580	百万円
子会社株式評価損	5,565	百万円		5,565	百万円
関係会社投資損失引当金	1	百万円		1	百万円
固定資産減損損失	734	百万円		734	百万円
譲渡損益調整資産	1,217	百万円		1,212	百万円
繰越欠損金	3,241	百万円		3,423	百万円
その他	140	百万円		145	百万円
繰延税金資産小計	12,919	百万円		12,742	百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△3,241	百万円		△3,423	百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△9,598	百万円		△9,228	百万円
評価性引当額小計	△12,839	百万円		△12,652	百万円
繰延税金資産合計	80	百万円		90	百万円
繰延税金負債
譲渡損益調整資産	21	百万円		21	百万円
その他有価証券評価差額金	6,111	百万円		4,487	百万円
その他	21	百万円		18	百万円
繰延税金負債合計	6,154	百万円		4,527	百万円
繰延税金資産(負債)の純額	△6,074	百万円		△4,437	百万円

前事業年度(2025年3月31日)
なお、上記の他、土地再評価差額金に係る繰延税金負債が3,720百万円あります。
当事業年度(2026年3月31日)
なお、上記の他、土地再評価差額金に係る繰延税金負債が3,720百万円あります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)			当事業年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.62	%		30.62	%
(調整)
交際費等の損金不算入額	0.65	%		0.67	%
受取配当等の益金不算入額	△82.44	%		△62.56	%
評価性引当額	25.37	%		△0.07	%
税率変更による期末繰延税金負債の増額修正	0.03	%		-	%
その他	△0.47	%		0.85	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△26.24	%		△30.49	%

3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社は、グループ通算制度を適用しております。また、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。