訂正有価証券報告書-第118期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)	当事業年度 (2024年3月31日)
(繰延税金資産)
賞与引当金損金否認	297,093千円	316,077千円
棚卸資産評価損否認	61,918	78,495
未払事業税否認	96,870	71,827
未払金否認	245,759	30,976
未払費用否認	76,211	46,296
製品保証引当金否認	32,536	30,385
受注損失引当金否認	46,604	6,300
建物減価償却超過額	10,326	8,203
減損損失	113,672	21,067
固定資産の評価差額	16,955	210
投資有価証券評価損否認	97,752	97,752
ゴルフ会員権評価損否認	8,136	8,044
長期未払金否認	4,669	4,669
その他	52,450	62,546
繰延税金資産合計	1,160,957	782,855
(繰延税金負債)
前払年金費用	△539,385	△634,282
その他有価証券評価差額金	△887,860	△1,647,576
繰延税金負債合計	△1,427,246	△2,281,858
繰延税金資産(負債)純額	△266,288	△1,499,003

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率の差異の主な内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)	当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.1	0.2
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△2.0	△2.9
税額控除	△6.4	△2.1
住民税均等割等	0.6	0.5
過年度法人税等	-	1.2
その他	0.5	0.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率	23.4	27.9