有価証券報告書-第93期(平成29年3月1日-平成30年2月28日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	第92期 (平成29年2月28日)		第93期 (平成30年2月28日)
(流動の部)
繰延税金資産
賞与引当金	180,428千円		256,948千円
繰越欠損金	290,197		254,447
たな卸資産評価損	156,609		146,246
その他	123,646		150,301
繰延税金資産小計	750,882		807,943
評価性引当額	△460,684		△14,504
繰延税金資産合計	290,197		793,438
繰延税金資産(負債)の純額	290,197		793,438
(固定の部)
繰延税金資産
減価償却費	199,372		349,449
退職給付引当金	221,850		246,139
関係会社株式評価損	171,297		171,297
固定資産減損損失	40,262		105,009
投資有価証券評価損	44,930		44,930
繰越欠損金	498,953		-
その他	167,410		178,339
繰延税金資産小計	1,344,078		1,095,166
評価性引当額	△1,344,078		△406,084
繰延税金資産合計	-		689,081
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△13,005		△23,623
特別償却準備金	△24,880		△19,882
固定資産圧縮積立金	△15,482		△15,088
その他	△5,926		△311
繰延税金負債合計	△59,295		△58,906
繰延税金資産(負債)の純額	△59,295		630,175

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	第92期 (平成29年2月28日)		第93期 (平成30年2月28日)
法定実効税率	32.3%		30.2%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.1		0.1
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△17.3		△11.1
外国子会社からの配当等に係る外国源泉税	4.7		3.1
試験研究費特別控除	△1.1		△2.4
評価性引当額の増減	△9.1		△49.0
その他	0.8		△0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	10.4		△29.2

(表示方法の変更)
前期において、「その他」に含めていた「試験研究費特別控除」は、金額的重要性が増したため、当期より独立掲記することとしました。この表示方法の変更を反映させるため、前期の注記の組替えを行っております。
この結果、前期の注記において、「その他」に表示していた△0.3%は、「試験研究費特別控除」△1.1%、「その他」0.8%として組み替えております。