有価証券報告書-第32期(2023/06/01-2024/05/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年5月31日)		当事業年度 (2024年5月31日)
繰延税金資産
未払賞与	13,021千円		13,160千円
未払事業税	18,102		19,173
役員株式給付引当金	51,068		55,625
退職給付引当金	2,232		2,338
減価償却限度超過額等	6,144		5,341
棚卸資産評価損	56,723		73,404
貸倒引当金	9,864		22,855
研究開発費	12,174		6,045
関係会社株式売却損	8,114		8,114
その他	12,536		13,120
繰延税金資産小計	189,982		219,178
評価性引当額	-		-
繰延税金資産合計	189,982		219,178
繰延税金負債
のれん償却額	△5,543		△3,793
繰延税金負債合計	△5,543		△3,793
繰延税金資産の純額	184,438		215,385

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度及び当事業年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。