有価証券報告書-第19期(令和1年10月1日-令和2年9月30日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
繰延税金資産

	前連結会計年度 (2019年9月30日)	当連結会計年度 (2020年9月30日)
未払費用	218,645千円	17,289千円
未払事業税	46,360千円	5,734千円
たな卸資産評価損	34,108千円	57,047千円
貯蔵品	71,891千円	71,184千円
減価償却費	264,948千円	365,089千円
投資有価証券評価損	19,797千円	19,797千円
税務上の繰越欠損金	―千円	543,414千円
その他	74,249千円	86,233千円
繰延税金資産小計	730,000千円	1,165,789千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(※2)	―千円	△400,939千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△305,490千円	△360,796千円
評価性引当額小計(※1)	△305,490千円	△761,736千円
繰延税金資産合計	424,509千円	404,053千円

繰延税金負債

その他有価証券評価差額金	△42,049千円	△37,485千円
海外子会社の留保利益	△26,732千円	△61,993千円
その他	△3,249千円	△350千円
繰延税金負債合計	△72,031千円	△99,829千円
繰延税金資産の純額	352,477千円	304,223千円

※1 評価性引当額が456,245千円増加しております。この増加の主な内容は、当社において税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額を400,939千円認識したことに伴うものであります。
※2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
当連結会計年度(2020年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	―	543,414	543,414
評価性引当額	―	―	―	―	―	△400,939	△400,939
繰延税金資産	―	―	―	―	―	142,475	(b) 142,475

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 翌事業年度において課税所得が見込まれることにより、税務上の繰越欠損金の一部を回収可能と判断しております。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年9月30日)	当連結会計年度 (2020年9月30日)
法定実効税率	30.4%	―%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.1%	―%
住民税均等割	0.2%	―%
評価性引当額	△1.6%	―%
税額控除	△4.0%	―%
子会社税率差異	△2.9%	―%
海外子会社の留保利益課税	0.6%	―%
その他	0.3%	―%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	23.1%	―%

(注) 当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失であるため注記を省略しております。