有価証券報告書-第22期(2022/10/01-2023/09/30)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
繰延税金資産

	前連結会計年度 (2022年9月30日)	当連結会計年度 (2023年9月30日)
未払費用	222,374千円	196,947千円
未払事業税	35,502千円	44,377千円
棚卸資産評価損	53,137千円	150,583千円
貯蔵品	84,871千円	90,002千円
減価償却費	205,129千円	171,827千円
投資有価証券評価損	19,797千円	19,797千円
税務上の繰越欠損金	4,764千円	6,309千円
その他	80,893千円	90,050千円
繰延税金資産小計	706,470千円	769,895千円
評価性引当額	△247,711千円	△259,572千円
繰延税金資産合計	458,759千円	510,322千円

繰延税金負債

その他有価証券評価差額金	△71,045千円	△154,692千円
海外子会社の留保利益	△130,921千円	△192,219千円
その他	△34,680千円	△26,805千円
繰延税金負債合計	△236,646千円	△373,717千円
繰延税金資産の純額	222,112千円	136,605千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年9月30日)	当連結会計年度 (2023年9月30日)
法定実効税率	30.5%	30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.2%	0.1%
住民税均等割	0.3%	0.2%
評価性引当額	△9.9%	0.2%
税額控除	△3.0%	△1.9%
子会社税率差異	△3.3%	△4.0%
控除対象外外国税額	4.7%	5.4%
海外子会社の留保利益課税	2.3%	1.2%
その他	1.0%	0.9%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	22.8%	32.6%