有価証券報告書-第16期(平成28年10月1日-平成29年9月30日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
繰延税金資産

	前連結会計年度 (平成28年9月30日)	当連結会計年度 (平成29年9月30日)
未払費用	73,330千円	146,817千円
たな卸資産評価損	51,114千円	39,784千円
貯蔵品	33,947千円	40,822千円
減価償却費	189,811千円	216,720千円
投資有価証券評価損	19,862千円	19,862千円
繰越欠損金	93,988千円	132,437千円
その他	112,252千円	90,094千円
繰延税金資産小計	574,306千円	686,539千円
評価性引当額	△510,946千円	△390,877千円
繰延税金資産合計	63,359千円	295,661千円

繰延税金負債

	前連結会計年度 (平成28年9月30日)	当連結会計年度 (平成29年9月30日)
その他有価証券評価差額金	49,963千円	64,560千円
未実現損失	17,057千円	―千円
未収事業税	33,294千円	―千円
海外子会社の留保利益	23,555千円	4,270千円
その他	―千円	498千円
繰延税金負債合計	123,870千円	69,329千円
繰延税金資産(△は負債)の純額	△60,511千円	226,331千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成28年9月30日)	当連結会計年度 (平成29年9月30日)
法定実効税率	32.9%	30.7%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.3%	0.5%
住民税均等割	0.5%	0.7%
評価性引当額	△8.5%	△6.5%
税額控除	△1.2%	△1.8%
子会社税率差異	△9.4%	△7.5%
海外子会社の留保利益	2.2%	4.6%
のれん減損損失	―	3.4%
その他	1.5%	1.7%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	18.3%	25.8%