有価証券報告書-第34期(平成27年4月1日-平成28年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成27年3月31日)		当事業年度 (平成28年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	2,925 千円		2,832 千円
減損損失	40,777		38,558
未払事業税	21,265		-
貸倒引当金	29,149		29,864
その他	8,912		11,834
繰延税金資産小計	103,030		83,089
評価性引当額	△76,994		△75,261
繰延税金資産合計	26,035		7,828
繰延税金負債
前払年金費用	△6,079		△7,173
その他有価証券評価差額金	△20,441		△5,931
繰延税金負債合計	△26,521		△13,105
繰延税金資産(負債)の純額	△485		△5,277

繰延税金資産の純額は、貸借対照表の以下の項目に含まれております。

流動資産-繰延税金資産	25,981 千円		7,803 千円
固定負債-繰延税金負債	26,466		13,080

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (平成27年3月31日)		当事業年度 (平成28年3月31日)
法定実効税率 (調整) 交際費等永久に損金に算入されない項目 住民税均等割 留保金課税 評価性引当額の増減 過年度法人税等 その他 税効果会計適用後の法人税等の負担率	(%) 35.6 1.6 0.5 1.9 3.7 - △3.0 40.3		(%) 33.0 1.9 1.2 - △0.3 6.0 0.3 42.1

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成28年法律第15号)及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」(平成28年法律第13号)が平成28年3月29日に国会で成立し、平成28年4月1日以後に開始する事業年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は前事業年度の計算において使用した32.3%から平成28年4月1日に開始する事業年度及び平成29年4月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については30.8%に、平成30年4月1日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異については、30.6%となります。
なお、この税率変更による影響は軽微であります。