有価証券報告書-第71期(平成28年10月1日-平成29年9月30日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(1) 流動資産

	前連結会計年度 (平成28年9月30日)	当連結会計年度 (平成29年9月30日)
繰延税金資産
たな卸資産	26,329千円	39,280千円
貸倒引当金	2,173千円	2,100千円
未払賞与	50,430千円	64,101千円
未払法定福利費	6,368千円	11,196千円
未払事業税	9,855千円	13,933千円
未払事業所税	3,884千円	4,152千円
製品保証引当金	34,506千円	35,582千円
未払金	2,927千円	2,839千円
為替差損益	26,787千円	△25,450千円
その他	18,248千円	7,222千円
小計	181,511千円	154,959千円
評価性引当額	△4,983千円	△6,124千円
合計	176,528千円	148,834千円

(2) 固定資産

	前連結会計年度 (平成28年9月30日)	当連結会計年度 (平成29年9月30日)
繰延税金資産
土地	10,858千円	10,858千円
投資有価証券	5,877千円	5,877千円
有形固定資産	55,905千円	61,903千円
減損損失	11,833千円	2,663千円
長期未払金	53,360千円	53,360千円
資産除去債務	10,913千円	11,217千円
繰越欠損金	154,416千円	181,442千円
その他	8,579千円	8,535千円
小計	311,745千円	335,859千円
評価性引当額	△243,680千円	△262,638千円
合計	68,064千円	73,221千円
繰延税金負債と相殺	△54,017千円	△61,009千円
差引	14,046千円	12,211千円

(3) 固定負債

	前連結会計年度 (平成28年9月30日)	当連結会計年度 (平成29年9月30日)
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△9,460千円	△36,162千円
圧縮積立金	△57,771千円	△57,771千円
資産除去債務	△3,568千円	△3,309千円
その他	△1,112千円	△1,178千円
合計	△71,911千円	△98,421千円
繰延税金資産と相殺	54,017千円	61,009千円
差引	△17,894千円	△37,411千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成28年9月30日)	当連結会計年度 (平成29年9月30日)
法定実効税率	32.8%	― %
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.1%	― %
評価性引当額の増加	5.9%	― %
受取配当金	△0.1%	― %
住民税均等割	0.3%	― %
試験研究費控除	△4.9%	― %
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	1.0%	― %
子会社税率差異	1.3%	― %
その他	0.3%	― %
税効果会計適用後の法人税等の 負担率	38.7%	― %

(注)当連結会計年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。