有価証券報告書-第75期(令和2年10月1日-令和3年9月30日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年9月30日)		当連結会計年度 (2021年9月30日)
繰延税金資産
たな卸資産	56,297	千円	69,956	千円
貸倒引当金	258		69
未払賞与	46,070		72,898
未払事業税	3,996		24,622
未払法定福利費	10,092		11,189
未払事業所税	3,957		4,169
製品保証引当金	16,343		14,236
未払金	3,226		3,348
繰越欠損金(注)	166,138		148,957
有形固定資産	150,306		168,831
投資有価証券	3,151		3,151
土地	10,858		10,858
長期未払金	53,360		53,360
資産除却債務	12,132		12,485
その他	10,542		10,569
繰延税金資産小計	546,734		608,708
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)	△166,138		△148,957
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△79,385		△79,851
評価性引当額小計	△245,523		△228,808
繰延税金資産合計	301,210		379,900
繰延税金負債
圧縮積立金	△57,771		△57,771
その他有価証券評価差額金	△21,430		△38,669
資産除却債務	△2,579		△2,338
その他	△1,273		△1,313
繰延税金負債合計	△83,054		△100,092
繰延税金資産の純額	218,156		279,807

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年9月30日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	16,663	―	―	44,453	21,325	83,694	166,138
評価性引当額	△16,663	―	―	△44,453	△21,325	△83,694	△166,138
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2021年9月30日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	43,921	21,070	―	83,965	148,957
評価性引当額	―	―	△43,921	△21,070	―	△83,965	△148,957
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年9月30日)		当連結会計年度 (2021年9月30日)
法定実効税率	―	%	30.4	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	―		1.7
評価性引当額の増減	―		△1.2
住民税均等割	―		0.7
のれん償却額	―		0.1
試験研究費控除	―		△1.7
過年度法人税等	―		△0.1
子会社税率差異	―		△1.5
その他	―		0.5
税効果会計適用後の法人税等の 負担率	―		28.8

(注)前連結会計年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。