有価証券報告書-第77期(2022/10/01-2023/09/30)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年9月30日)		当連結会計年度 (2023年9月30日)
繰延税金資産
棚卸資産	67,835	千円	78,493	千円
貸倒引当金	63		72
未払賞与	66,041		65,694
未払事業税	9,298		13,289
未払法定福利費	11,404		10,164
未払事業所税	4,528		4,555
製品保証引当金	11,428		18,116
未払金	3,366		3,317
契約負債	―		47,170
繰越欠損金(注)	110,242		23,501
有形固定資産	177,970		166,871
投資有価証券	971		971
土地	10,858		10,858
固定資産除却損	―		45,219
長期未払金	53,360		53,360
資産除却債務	12,760		13,077
株式報酬引当金	4,202		4,922
その他	30,651		24,243
繰延税金資産小計	574,985		583,902
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)	△104,582		△21,049
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△77,951		△125,439
評価性引当額小計	△182,534		△146,489
繰延税金資産合計	392,451		437,413
繰延税金負債
圧縮積立金	△57,771		△57,771
その他有価証券評価差額金	△6,390		△10,137
資産除却債務	△2,105		△1,873
繰延税金負債合計	△66,267		△69,781
繰延税金資産の純額	326,184		367,631

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年9月30日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	11,903	―	―	98,339	110,242
評価性引当額	―	―	△11,903	―	―	△92,678	△104,582
繰延税金資産	―	―	―	―	―	5,660	5,660

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2023年9月30日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	1,369	―	―	―	22,132	23,501
評価性引当額	―	△1,369	―	―	―	△19,680	△21,049
繰延税金資産	―	―	―	―	―	2,452	2,452

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年9月30日)		当連結会計年度 (2023年9月30日)
法定実効税率	30.4	%	30.4	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.9		1.6
評価性引当額の増減	△3.4		△2.5
住民税均等割	0.6		0.6
試験研究費控除	△5.1		△4.8
過年度法人税等	△0.3		△0.0
子会社税率差異	△3.1		△3.1
その他	0.2		△0.1
税効果会計適用後の法人税等の 負担率	21.2		22.1