有価証券報告書-第72期(平成29年10月1日-平成30年9月30日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(1) 流動資産

	前連結会計年度 (平成29年9月30日)		当連結会計年度 (平成30年9月30日)
繰延税金資産
たな卸資産	39,280	千円	49,689	千円
貸倒引当金	2,100		1,919
未払賞与	64,101		54,885
未払法定福利費	11,196		8,668
未払事業税	13,933		10,391
未払事業所税	4,152		4,143
製品保証引当金	35,582		27,960
未払金	2,839		2,974
その他	7,222		5,119
小計	180,409		165,752
評価性引当額	△6,124		△4,029
合計	174,284		161,722
繰延税金負債と相殺	△25,450		△1,918
差引	148,834		159,803

(2) 流動負債

	前連結会計年度 (平成29年9月30日)		当連結会計年度 (平成30年9月30日)
繰延税金負債
為替差損益	△25,450	千円	△1,918	千円
合計	△25,450		△1,918
繰延税金資産と相殺	25,450		1,918
差引	―		―

(3) 固定資産

	前連結会計年度 (平成29年9月30日)		当連結会計年度 (平成30年9月30日)
繰延税金資産
土地	10,858	千円	10,858	千円
投資有価証券	5,877		5,877
有形固定資産	61,903		84,933
減損損失	2,663		2,663
長期未払金	53,360		53,360
資産除去債務	11,217		11,522
株式報酬引当金	―		7,167
繰越欠損金	181,442		148,479
その他	8,535		9,542
小計	335,859		334,405
評価性引当額	△262,638		△220,970
合計	73,221		113,434
繰延税金負債と相殺	△61,009		△92,787
差引	12,211		20,647

(4) 固定負債

	前連結会計年度 (平成29年9月30日)		当連結会計年度 (平成30年9月30日)
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△36,162	千円	△33,738	千円
圧縮積立金	△57,771		△57,771
資産除去債務	△3,309		△3,064
その他	△1,178		△10,609
合計	△98,421		△105,183
繰延税金資産と相殺	61,009		92,787
差引	△37,411		△12,395

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成29年9月30日)		当連結会計年度 (平成30年9月30日)
法定実効税率	―	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	―		2.9
評価性引当額の増加	―		0.5
住民税均等割	―		0.9
のれん償却額	―		0.9
試験研究費控除	―		△3.8
子会社税率差異	―		0.1
その他	―		0.5
税効果会計適用後の法人税等の 負担率	―		32.6

(注)前連結会計年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。