有価証券報告書-第78期(2023/10/01-2024/09/30)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年9月30日)		当連結会計年度 (2024年9月30日)
繰延税金資産
棚卸資産	78,493	千円	146,412	千円
貸倒引当金	72		10,710
未払賞与	65,694		79,464
未払事業税	13,289		20,896
未払法定福利費	10,164		12,207
未払事業所税	4,555		4,062
製品保証引当金	18,116		29,776
未払金	3,317		3,245
契約負債	47,170		24,093
減価償却超過額	166,871		171,885
土地	10,858		10,858
固定資産除却損	45,219		―
投資有価証券	971		971
長期未払金	53,360		53,360
資産除去債務	13,077		13,439
株式報酬引当金	4,922		14,305
繰越欠損金(注)	23,501		41,573
その他	24,243		19,536
繰延税金資産小計	583,902		656,802
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)	△21,049		△41,573
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△125,439		△78,627
評価性引当額小計	△146,489		△120,200
繰延税金資産合計	437,413		536,601
繰延税金負債
圧縮積立金	△57,771		△57,771
その他有価証券評価差額金	△10,137		△9,757
資産除去債務に対応する除去費用	△1,873		△1,641
その他	―		△5,174
繰延税金負債合計	△69,781		△74,344
繰延税金資産の純額	367,631		462,257

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年9月30日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	1,369	―	―	―	22,132	23,501
評価性引当額	―	△1,369	―	―	―	△19,680	△21,049
繰延税金資産	―	―	―	―	―	2,452	2,452

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年9月30日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	―	41,573	41,573
評価性引当額	―	―	―	―	―	△41,573	△41,573
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年9月30日)		当連結会計年度 (2024年9月30日)
法定実効税率	30.4	%	30.4	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.6		1.4
評価性引当額の増減	△2.5		△4.1
住民税均等割	0.6		0.6
試験研究費控除	△4.8		△4.8
過年度法人税等	△0.0		△0.0
子会社税率差異	△3.1		△0.9
その他	△0.1		0.3
税効果会計適用後の法人税等の 負担率	22.1		22.9