有価証券報告書-第76期(令和3年10月1日-令和4年9月30日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2021年9月30日)		当連結会計年度 (2022年9月30日)
繰延税金資産
棚卸資産	69,956	千円	67,835	千円
貸倒引当金	69		63
未払賞与	72,898		66,041
未払事業税	24,622		9,298
未払法定福利費	11,189		11,404
未払事業所税	4,169		4,528
製品保証引当金	14,236		11,428
未払金	3,348		3,366
繰越欠損金(注)	148,957		110,242
有形固定資産	168,831		177,970
投資有価証券	3,151		971
土地	10,858		10,858
長期未払金	53,360		53,360
資産除却債務	12,485		12,760
株式報酬引当金	―		4,202
その他	10,569		30,651
繰延税金資産小計	608,708		574,985
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)	△148,957		△104,582
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△79,851		△77,951
評価性引当額小計	△228,808		△182,534
繰延税金資産合計	379,900		392,451
繰延税金負債
圧縮積立金	△57,771		△57,771
その他有価証券評価差額金	△38,669		△6,390
資産除却債務	△2,338		△2,105
その他	△1,313		―
繰延税金負債合計	△100,092		△66,267
繰延税金資産の純額	279,807		326,184

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2021年9月30日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	43,921	21,070	―	83,965	148,957
評価性引当額	―	―	△43,921	△21,070	―	△83,965	△148,957
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2022年9月30日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	11,903	―	―	98,339	110,242
評価性引当額	―	―	△11,903	―	―	△92,678	△104,582
繰延税金資産	―	―	―	―	―	5,660	5,660

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2021年9月30日)		当連結会計年度 (2022年9月30日)
法定実効税率	30.4	%	30.4	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.7		1.9
評価性引当額の増減	△1.2		△3.4
住民税均等割	0.7		0.6
のれん償却額	0.1		―
試験研究費控除	△1.7		△5.1
過年度法人税等	△0.1		△0.3
子会社税率差異	△1.5		△3.1
その他	0.5		0.2
税効果会計適用後の法人税等の 負担率	28.8		21.2