有価証券報告書-第40期(2022/04/01-2023/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年3月31日)		当連結会計年度 (2023年3月31日)
繰延税金資産
連結会社間未実現利益消去	31,412千円		42,139千円
繰越欠損金(注3)	-		150,036
未払事業税	55,075		72,005
賞与引当金	130,836		135,970
未払事業所税	290		292
長期未払金	6,827		6,827
一括償却資産償却超過額	3,438		3,245
退職給付に係る負債	23,912		25,200
販売権償却	27,399		-
会員権評価損否認額	27,676		27,676
投資有価証券評価損否認額	105,468		105,468
固定資産除却損否認額	4,010		4,010
減損損失	19,182		19,182
資産除去債務	6,455		5,115
その他	54,394		56,897
繰延税金資産小計	496,382		654,069
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	- △32,264		△150,036 △36,676
評価性引当額小計(注2)	△32,264		△186,712
繰延税金資産合計	464,118		467,356
繰延税金負債
仕掛研究開発	-		330,696
その他有価証券評価差額金	44,443		62,365
その他	-		2,216
繰延税金負債合計	44,443		395,277
繰延税金資産の純額(注1)	419,674		72,079

(注)1.前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれて
おります。

	前連結会計年度 (2022年3月31日)		当連結会計年度 (2023年3月31日)
投資その他の資産-繰延税金資産	419,674千円		402,775千円
固定負債-繰延税金負債	-		△330,696

(注)2.評価性引当額が154,448千円増加しております。この増加の主な内容は、連結子会社において税務上の繰越
欠損金に係る評価性引当額を150,036千円追加的に認識したことに伴うものであります。
(注)3.税務上の繰越欠損金及び繰延税金資産の繰越期限別の金額
当連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内(千円)	2年超 3年以内(千円)	3年超 4年以内(千円)	4年超 5年以内(千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	73,751	42,391	33,892	-	150,036
評価性引当額	-	-	△73,751	△42,391	△33,892	-	△150,036
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

※税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主
要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年3月31日)		当連結会計年度 (2023年3月31日)
法定実効税率	30.62%		30.62%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.09		0.10
住民税均等割	0.60		0.57
のれん償却	-		0.29
段階取得に係る差益	-		△0.89
評価性引当額	-		0.91
親会社との税率差異	2.26		2.48
その他	△0.49		△0.83
税効果会計適用後の法人税等の負担率	33.08		33.25