有価証券報告書-第41期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
連結会社間未実現利益消去	42,139千円		54,188千円
繰越欠損金(注3)	150,036		189,553
未払事業税	72,005		82,460
賞与引当金	135,970		135,528
未払事業所税	292		292
長期未払金	6,827		6,827
一括償却資産償却超過額	3,245		2,629
退職給付に係る負債	25,200		23,486
会員権評価損否認額	27,676		27,426
投資有価証券評価損否認額	105,468		106,784
固定資産除却損否認額	4,010		4,010
減損損失	19,182		19,201
資産除去債務	5,115		5,346
その他	56,897		54,665
繰延税金資産小計	654,069		712,401
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△150,036 △36,676		△189,553 △41,318
評価性引当額小計(注2)	△186,712		△230,871
繰延税金資産合計	467,356		481,529
繰延税金負債
仕掛研究開発	330,696		330,696
その他有価証券評価差額金	62,365		88,763
退職給付に係る資産	-		82,026
その他	2,216		5,374
繰延税金負債合計	395,277		506,861
繰延税金資産の純額(注1)	72,079		△25,331

(注)1.前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれて
おります。

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
投資その他の資産-繰延税金資産	402,775千円		310,739千円
固定負債-繰延税金負債	△330,696		△336,070

(注)2.評価性引当額が44,158千円増加しております。この増加の主な内容は、連結子会社において税務上の繰越
欠損金に係る評価性引当額を39,516千円追加的に認識したことに伴うものであります。
(注)3.税務上の繰越欠損金及び繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内(千円)	2年超 3年以内(千円)	3年超 4年以内(千円)	4年超 5年以内(千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	-	-	150,036	150,036
評価性引当額	-	-	-	-	-	△150,036	△150,036
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

※税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内(千円)	2年超 3年以内(千円)	3年超 4年以内(千円)	4年超 5年以内(千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	-	-	189,553	189,553
評価性引当額	-	-	-	-	-	△189,553	△189,553
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

※税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主
要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.62%		30.62%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.10		0.24
住民税均等割	0.57		0.52
のれん償却	0.29		1.48
段階取得に係る差益	△0.89		-
評価性引当額	0.91		0.88
親会社との税率差異	2.48		2.47
その他	△0.83		△0.49
税効果会計適用後の法人税等の負担率	33.25		35.72