有価証券報告書-第101期(令和1年12月1日-令和2年11月30日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年11月30日)	当連結会計年度 (2020年11月30日)
繰延税金資産	千円	千円
たな卸資産評価損	35,555	50,966
事業税	5,141	4,799
退職給付に係る債務	160,937	180,743
製品自主回収関連損失引当金	11,681	500
資産除去債務	-	3,403
減損損失	60,719	57,760
繰越欠損金	82,353	216,203
その他	21,139	13,386
繰延税金資産小計	377,528	527,763
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△74,514	△207,093
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△265,928	△289,736
評価性引当額小計(注)1	△340,442	△496,829
繰延税金資産合計	37,085	30,934
繰延税金負債
繰延ヘッジ損益	310	-
その他有価証券評価差額金	41	8,034
繰延税金負債合計	352	8,034
繰延税金資産純額	36,733	22,899
再評価に係る繰延税金負債
土地再評価差額	352,883	352,883

(注) 1. 評価性引当額が156,386千円増加しております。主として税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額を132,579千円認識したことに伴うものであります。
2. 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年11月30日) (単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※)	4,022	799	2,098	115	773	74,543	82,353
評価性引当額	△1,150	△799	△2,098	△115	△773	△69,576	△74,514
繰延税金資産	2,872	-	-	-	-	4,966	7,839

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2020年11月30日) (単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※)	567	100	115	199	7,413	207,805	216,203
評価性引当額	△567	△100	△115	△199	△7,413	△198,695	△207,093
繰延税金資産	-	-	-	-	-	9,110	9,110

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度及び当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失のため、記載を省略しております。