有価証券報告書-第86期(平成28年11月1日-平成29年10月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

		前連結会計年度 (平成28年10月31日)			当連結会計年度 (平成29年10月31日)
	繰延税金資産
	賞与引当金	38,911	千円		46,182	千円
	未払金	12,153	〃		6,874	〃
	退職給付に係る負債	189,420	〃		190,997	〃
	未払事業税	14,765	〃		22,989	〃
	役員退職慰労引当金	53,588	〃		45,190	〃
	未払費用	21,040	〃		22,672	〃
	減損損失	16,322	〃		16,322	〃
	子会社繰越欠損金	378	〃		―	〃
	たな卸資産評価損	18,170	〃		21,173	〃
	その他	35,122	〃		37,115	〃
	繰延税金資産小計	399,875	千円		409,518	千円
	評価性引当額	△28,296	〃		△26,290	〃
	繰延税金資産合計	371,579	千円		383,228	千円
	繰延税金負債
	土地圧縮積立金	△52,393	千円		△52,393	千円
	固定資産圧縮積立金	△23,824	〃		△21,870	〃
	資本連結評価差額	△10,936	〃		△9,433	〃
	その他有価証券評価差額金	△164,572	〃		△236,657	〃
	繰延税金負債合計	△251,726	千円		△320,355	千円
	繰延税金資産(負債)の純額	119,852	千円		62,873	千円

(注) 前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

		前連結会計年度 (平成28年10月31日)			当連結会計年度 (平成29年10月31日)
	流動資産-繰延税金資産	108,845	千円		132,807	千円
	固定資産-繰延税金資産	221,170	〃		219,158	〃
	固定負債-繰延税金負債	△210,163	〃		△289,092	〃

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

		前連結会計年度 (平成28年10月31日)			当連結会計年度 (平成29年10月31日)
	法定実効税率	32.8	%		30.7	%
	(調整)
	交際費等永久に損金に算入されない項目	1.8	〃		1.1	〃
	住民税均等割等	0.5	〃		0.3	〃
	持分法投資損益	1.2	〃		△0.7	〃
	評価性引当額の増減	△0.5	〃		△0.1	〃
	のれん償却額	1.2	〃		0.8	〃
	子会社清算に伴う影響	―	〃		△5.1	〃
	連結子会社との税率差異	2.2	〃		3.0	〃
	税額控除	△1.6	〃		△1.1	〃
	税率変更による期末繰延税金資産・負債の減額修正	0.4	〃		―	〃
	その他	0.0	〃		△0.3	〃
	税効果会計適用後の法人税等の負担率	38.0	%		28.6	%