有価証券報告書-第64期(平成25年1月1日-平成25年12月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成24年12月31日)		当連結会計年度 (平成25年12月31日)
繰延税金資産
未払事業税	200百万円		148百万円
賞与引当金	684		763
未払費用	-		849
貸倒引当金	119		285
製品保証引当金	352		527
製品事故処理費用引当金	18		8
退職給付引当金	3,279		3,111
役員退職慰労引当金	18		16
長期未払金	11		11
有価証券評価損	1,392		1,393
減損損失	273		404
その他有価証券評価差額金	0		0
その他	642		920
繰延税金資産小計	6,994		8,441
評価性引当金	△1,751		△1,904
繰延税金資産合計	5,243		6,536
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△520		△3,081
土地等	△114		△307
繰延税金負債合計	△635		△3,389
繰延税金資産の純額	4,607		3,146

(注)前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (平成24年12月31日)		当連結会計年度 (平成25年12月31日)
流動資産-繰延税金資産	1,521百万円		1,696百万円
流動負債-その他	-		-
固定資産-繰延税金資産	3,205		2,201
固定負債-繰延税金負債	△119		△751

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成24年12月31日)		当連結会計年度 (平成25年12月31日)
法定実効税率	40.7%		38.0%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.1		0.9
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.7		△0.8
海外子会社税率差異	△1.6		△3.8
試験研究費税額控除	△4.8		△3.3
評価性引当金の増減額	△0.5		0.8
その他	1.6		△1.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率	35.7		30.9