有価証券報告書-第73期(2022/01/01-2022/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2021年12月31日)		当連結会計年度 (2022年12月31日)
繰延税金資産
未払事業税	116百万円		141百万円
賞与引当金	91		296
未払費用	1,914		2,007
貸倒引当金	62		336
製品保証引当金	734		822
退職給付に係る負債	3,872		3,566
有価証券評価損	649		643
減損損失	543		526
税務上の繰越欠損金(注)2	1,829		1,112
棚卸資産評価損	334		532
棚卸資産未実現消去	136		238
その他	564		550
繰延税金資産小計	10,850		10,773
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△650		△538
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△2,001		△1,858
評価性引当額小計(注)1	△2,652		△2,397
繰延税金資産合計	8,197		8,376
繰延税金負債
特別償却準備金	△5		△0
商標権	△326		△315
顧客関連資産	△327		△291
退職給付信託益	△354		△354
その他有価証券評価差額金	△3,103		△2,953
その他	△652		△666
繰延税金負債合計	△4,769		△4,581
繰延税金資産の純額	3,428		3,794

(注)1.評価性引当額が255百万円減少しております。この減少の主な内容は、税務上の繰越欠損金にかかる評価性引当額の減少によるものです。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2021年12月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	38	12	69	1,709	1,829
評価性引当額	-	-	-	-	△69	△581	△650
繰延税金資産	-	-	38	12	-	1,127	(※2)1,178

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 税務上の繰越欠損金1,829百万円(法定実効税率を乗じた金額)について、繰延税金資産1,178百万円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については将来の課税所得の見込み等により、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2022年12月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	14	0	69	110	918	1,112
評価性引当額	-	-	-	△69	△110	△358	△538
繰延税金資産	-	14	0	-	0	559	(※2)574

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 税務上の繰越欠損金1,112百万円(法定実効税率を乗じた金額)について、繰延税金資産574百万円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については将来の課税所得の見込み等により、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2021年12月31日)		当連結会計年度 (2022年12月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.3		0.4
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.3		△0.8
住民税均等割	1.2		1.4
海外子会社税率差異	△2.2		△2.1
のれんの償却額	0.3		0.4
持分法による投資損益	0.2		1.4
外国子会社配当源泉税	1.7		3.9
在外子会社等の留保利益	4.4		△0.1
その他	△0.1		△0.8
税効果会計適用後の法人税等の負担率	36.1		34.3

(表示方法の変更)
前連結会計年度において、「その他」に含めていた「持分法による投資損益」および「外国子会社配当源泉税」は、重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記することとしております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の注記の組替えを行っております。
この結果、前連結会計年度の「その他」に表示していた1.8%は、「持分法による投資損益」0.2%、「外国子会社配当源泉税」1.7%、「その他」△0.1%として組み替えております。