有価証券報告書-第74期(平成29年11月21日-平成30年11月20日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2017年11月20日)		当連結会計年度 (2018年11月20日)
繰延税金資産
賞与引当金	335	百万円	324	百万円
製品保証引当金	65	百万円	62	百万円
退職給付に係る負債	801	百万円	821	百万円
未払費用	185	百万円	150	百万円
未払事業税及び未払地方法人特別税	57	百万円	46	百万円
有価証券評価損	85	百万円	85	百万円
有償支給未実現利益	41	百万円	58	百万円
棚卸資産未実現利益	771	百万円	613	百万円
固定資産未実現利益	81	百万円	81	百万円
その他	335	百万円	410	百万円
繰延税金資産小計	2,760	百万円	2,654	百万円
評価性引当額	△136	百万円	△138	百万円
繰延税金資産合計	2,623	百万円	2,516	百万円
繰延税金負債
退職給付に係る資産	△302	百万円	△345	百万円
固定資産圧縮積立金	△199	百万円	△193	百万円
その他有価証券評価差額金	△1,013	百万円	△881	百万円
外国子会社等の留保利益	△983	百万円	△977	百万円
その他	△8	百万円	△2	百万円
繰延税金負債合計	△2,507	百万円	△2,399	百万円
繰延税金資産(負債)の純額	115	百万円	116	百万円

(注) 前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (2017年11月20日)		当連結会計年度 (2018年11月20日)
流動資産-繰延税金資産	1,661	百万円	1,329	百万円
固定資産-繰延税金資産	65	百万円	336	百万円
流動負債-繰延税金負債	―	百万円	△0	百万円
固定負債-繰延税金負債	△1,611	百万円	△1,548	百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2017年11月20日)	当連結会計年度 (2018年11月20日)
法定実効税率	30.86%	30.86%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.17%	0.48%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△8.14%	△7.59%
住民税均等割等	0.39%	0.50%
税額控除	△1.03%	△1.47%
外国子会社からの配当に係る源泉税	1.93%	1.41%
特定外国子会社留保金課税	1.90%	0.87%
連結子会社との税率差異	△2.37%	△1.84%
受取配当金の連結消去	9.04%	8.58%
持分法投資損益	△1.26%	△1.33%
外国子会社等の留保利益	1.27%	△0.09%
その他	0.06%	△0.35%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	32.81%	30.02%