有価証券報告書-第79期(2022/11/21-2023/11/20)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年11月20日)		当連結会計年度 (2023年11月20日)
繰延税金資産
賞与引当金	343	百万円	340	百万円
製品保証引当金	58	百万円	45	百万円
製品自主回収関連引当金	27	百万円	5	百万円
退職給付に係る負債	875	百万円	807	百万円
未払費用	189	百万円	204	百万円
未払事業税等	56	百万円	49	百万円
有価証券評価損	85	百万円	85	百万円
有償支給未実現利益	35	百万円	16	百万円
棚卸資産未実現利益	1,057	百万円	820	百万円
固定資産未実現利益	81	百万円	81	百万円
その他	381	百万円	399	百万円
繰延税金資産小計	3,191	百万円	2,857	百万円
評価性引当額	△131	百万円	△131	百万円
繰延税金資産合計	3,060	百万円	2,725	百万円
繰延税金負債
退職給付に係る資産	△1,024	百万円	△1,332	百万円
その他有価証券評価差額金	△625	百万円	△878	百万円
外国子会社等の留保利益	△1,505	百万円	△1,587	百万円
その他	△215	百万円	△240	百万円
繰延税金負債合計	△3,370	百万円	△4,039	百万円
繰延税金資産(負債)の純額	△310	百万円	△1,313	百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年11月20日)	当連結会計年度 (2023年11月20日)
法定実効税率	30.62%	30.62%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.07%	0.17%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△3.72%	△5.97%
住民税均等割等	0.58%	0.52%
税額控除	△0.63%	△0.31%
外国子会社からの配当に係る源泉税	0.81%	1.48%
連結子会社との税率差異	△2.75%	△2.67%
受取配当金の連結消去	4.74%	6.96%
持分法投資損益	△0.32%	△2.21%
外国子会社等の留保利益	5.58%	1.27%
その他	1.16%	△0.69%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	36.13%	29.18%