有価証券報告書-第77期(令和2年11月21日-令和3年11月20日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年11月20日)		当連結会計年度 (2021年11月20日)
繰延税金資産
賞与引当金	346	百万円	346	百万円
製品保証引当金	55	百万円	52	百万円
退職給付に係る負債	869	百万円	893	百万円
未払費用	169	百万円	163	百万円
未払事業税等	71	百万円	67	百万円
有価証券評価損	91	百万円	86	百万円
有償支給未実現利益	73	百万円	60	百万円
棚卸資産未実現利益	511	百万円	564	百万円
固定資産未実現利益	81	百万円	81	百万円
その他	290	百万円	324	百万円
繰延税金資産小計	2,559	百万円	2,639	百万円
評価性引当額	△132	百万円	△132	百万円
繰延税金資産合計	2,427	百万円	2,506	百万円
繰延税金負債
退職給付に係る資産	△658	百万円	△1,042	百万円
固定資産圧縮積立金	△182	百万円	△169	百万円
その他有価証券評価差額金	△723	百万円	△624	百万円
外国子会社等の留保利益	△1,015	百万円	△1,187	百万円
繰延税金負債合計	△2,580	百万円	△3,024	百万円
繰延税金資産(負債)の純額	△153	百万円	△517	百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年11月20日)	当連結会計年度 (2021年11月20日)
法定実効税率	30.62%	30.62%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.12%	0.05%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△3.46%	△2.16%
住民税均等割等	0.58%	0.48%
税額控除	△0.22%	△0.15%
外国子会社からの配当に係る源泉税	0.33%	0.06%
子会社吸収合併に伴う繰越欠損金の引継	△0.71%	―%
連結子会社との税率差異	△0.85%	△1.30%
受取配当金の連結消去	3.41%	2.60%
持分法投資損益	△1.40%	0.76%
外国子会社等の留保利益	0.80%	2.51%
その他	△0.23%	0.07%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	28.99%	33.57%