有価証券報告書-第80期(2023/11/21-2024/11/20)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年11月20日)		当連結会計年度 (2024年11月20日)
繰延税金資産
賞与引当金	340	百万円	373	百万円
製品保証引当金	45	百万円	126	百万円
製品自主回収関連引当金	5	百万円	―	百万円
退職給付に係る負債	807	百万円	782	百万円
未払費用	204	百万円	207	百万円
未払事業税等	49	百万円	121	百万円
有価証券評価損	85	百万円	85	百万円
有償支給未実現利益	16	百万円	6	百万円
棚卸資産未実現利益	820	百万円	760	百万円
固定資産未実現利益	81	百万円	―	百万円
その他	399	百万円	461	百万円
繰延税金資産小計	2,857	百万円	2,923	百万円
評価性引当額	△131	百万円	△133	百万円
繰延税金資産合計	2,725	百万円	2,790	百万円
繰延税金負債
退職給付に係る資産	△1,332	百万円	△1,472	百万円
その他有価証券評価差額金	△878	百万円	△1,254	百万円
外国子会社等の留保利益	△1,587	百万円	△1,591	百万円
その他	△240	百万円	△101	百万円
繰延税金負債合計	△4,039	百万円	△4,420	百万円
繰延税金資産(負債)の純額	△1,313	百万円	△1,629	百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年11月20日)	当連結会計年度 (2024年11月20日)
法定実効税率	30.62%	30.62%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.17%	0.15%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△5.97%	△4.76%
住民税均等割等	0.52%	0.39%
税額控除	△0.31%	△0.24%
外国子会社からの配当に係る源泉税	1.48%	1.16%
連結子会社との税率差異	△2.67%	△1.04%
受取配当金の連結消去	6.96%	4.98%
持分法投資損益	△2.21%	△1.84%
外国子会社等の留保利益	1.27%	0.04%
その他	△0.69%	0.41%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	29.18%	29.87%