有価証券報告書-第78期(2021/11/21-2022/11/20)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2021年11月20日)		当連結会計年度 (2022年11月20日)
繰延税金資産
賞与引当金	346	百万円	343	百万円
製品保証引当金	52	百万円	58	百万円
製品自主回収関連引当金	―	百万円	27	百万円
退職給付に係る負債	893	百万円	875	百万円
未払費用	163	百万円	189	百万円
未払事業税等	67	百万円	56	百万円
有価証券評価損	86	百万円	85	百万円
有償支給未実現利益	60	百万円	35	百万円
棚卸資産未実現利益	564	百万円	1,057	百万円
固定資産未実現利益	81	百万円	81	百万円
その他	324	百万円	381	百万円
繰延税金資産小計	2,639	百万円	3,191	百万円
評価性引当額	△132	百万円	△131	百万円
繰延税金資産合計	2,506	百万円	3,060	百万円
繰延税金負債
退職給付に係る資産	△1,042	百万円	△1,024	百万円
その他有価証券評価差額金	△624	百万円	△625	百万円
外国子会社等の留保利益	△1,187	百万円	△1,505	百万円
その他	△169	百万円	△215	百万円
繰延税金負債合計	△3,024	百万円	△3,370	百万円
繰延税金資産(負債)の純額	△517	百万円	△310	百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2021年11月20日)	当連結会計年度 (2022年11月20日)
法定実効税率	30.62%	30.62%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.05%	0.07%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△2.16%	△3.72%
住民税均等割等	0.48%	0.58%
税額控除	△0.15%	△0.63%
外国子会社からの配当に係る源泉税	0.06%	0.81%
連結子会社との税率差異	△1.30%	△2.75%
受取配当金の連結消去	2.60%	4.74%
持分法投資損益	0.76%	△0.32%
外国子会社等の留保利益	2.51%	5.58%
その他	0.07%	1.16%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	33.57%	36.13%