有価証券報告書-第78期(2021/11/21-2022/11/20)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2021年11月20日)		当事業年度 (2022年11月20日)
繰延税金資産
貸倒引当金	2	百万円	1	百万円
賞与引当金	239	百万円	227	百万円
製品保証引当金	52	百万円	58	百万円
製品自主回収関連引当金	―	百万円	27	百万円
退職給付引当金	789	百万円	786	百万円
未払事業税等	64	百万円	46	百万円
有価証券評価損	86	百万円	85	百万円
その他	361	百万円	355	百万円
繰延税金資産小計	1,597	百万円	1,589	百万円
評価性引当額	△132	百万円	△131	百万円
繰延税金資産合計	1,464	百万円	1,457	百万円
繰延税金負債
前払年金費用	△1,020	百万円	△1,218	百万円
固定資産圧縮積立金	△169	百万円	△166	百万円
その他有価証券評価差額金	△616	百万円	△616	百万円
繰延税金負債合計	△1,805	百万円	△2,000	百万円
繰延税金資産(負債)の純額	△341	百万円	△543	百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2021年11月20日)		当事業年度 (2022年11月20日)
法定実効税率	30.62	%	30.62	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.02	%	0.03	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△2.61	%	△3.66	%
住民税均等割等	0.54	%	0.52	%
税額控除	△0.19	%	△0.60	%
外国子会社からの配当に係る源泉税	0.07	%	0.79	%
その他	△0.05	%	△0.10	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	28.40	%	27.61	%