有価証券報告書-第76期(2023/06/21-2024/06/20)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年6月20日)			当事業年度 (2024年6月20日)
繰延税金資産
関係会社株式評価損	617,301	千円		617,301	千円
減価償却超過額	17,068			18,628
未払事業税	15,458			12,329
製品評価損	93,203			155,847
役員退職未払金	44,418			44,418
投資有価証券評価損	20,113			20,113
未払賞与社会保険料	16,820			16,128
その他	108,615			122,178
繰延税金資産小計	933,001			1,006,946
評価性引当額	△651,288			△653,375
繰延税金資産合計	281,712			353,570
繰延税金負債
前払年金費用	△436,542			△473,169
土地評価差額	△183,409			△183,409
その他有価証券評価差額金	△445,549			△507,499
その他	△4,737			△1,181
繰延税金負債合計	△1,070,239			△1,165,260
繰延税金負債の純額	△788,527			△811,689

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年6月20日)			当事業年度 (2024年6月20日)
法定実効税率	30.62	%		-	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.91			-
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△1.36			-
評価性引当額の増減	0.27			-
試験研究費特別控除	△5.19			-
抱合せ株式消滅差損	2.96			-
住民税均等割	3.46			-
のれん償却費	2.53			-
その他	△0.54			-
税効果会計適用後の法人税等の負担率	33.66			-

(注)当事業年度については、税引前当期純損失を計上しているため、注記は省略しております。