有価証券報告書-第78期(2025/06/21-2026/06/20)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年6月20日)			当事業年度 (2026年6月20日)
繰延税金資産
関係会社株式評価損	635,445	千円		635,445	千円
減価償却超過額	15,572			10,690
未払事業税	15,520			18,622
製品評価損	134,181			100,191
役員退職未払金	45,724			45,724
投資有価証券評価損	20,894			20,515
未払賞与社会保険料	16,227			16,866
その他	128,920			153,347
繰延税金資産小計	1,012,486			1,001,402
評価性引当額	△674,149			△674,542
繰延税金資産合計	338,337			326,860
繰延税金負債
前払年金費用	△549,486			△607,989
土地評価差額	△188,800			△188,800
その他有価証券評価差額金	△492,969			△871,775
その他	△406			△1,137
繰延税金負債合計	△1,231,663			△1,669,703
繰延税金負債の純額	△893,326			△1,342,843

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年6月20日)			当事業年度 (2026年6月20日)
法定実効税率	30.62	%		30.62	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.43			0.29
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△15.43			△7.27
評価性引当額の増減	0.15			0.03
試験研究費特別控除	△1.85			△3.73
賃上げ促進税制特別控除	-			△1.02
住民税均等割	1.37			1.27
のれん償却費	1.05			-
のれん減損損失	3.41			-
税率変更による影響	1.70			△0.51
その他	△0.36			△0.47
税効果会計適用後の法人税等の負担率	21.09			19.21