有価証券報告書-第68期(2024/01/01-2024/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年12月31日)			当連結会計年度 (2024年12月31日)
繰延税金資産
賞与引当金損金算入限度超過額	126	百万円		144	百万円
連結会社間取引内部利益消去	290			337
退職給付に係る負債	153			172
減価償却超過額	312			199
未払金	152			151
減損損失	181			192
商品評価損否認	120			159
外国税額控除	768			738
研究開発用資産	205			237
税務上の繰越欠損金(注)	313			472
その他	623			809
繰延税金資産 小計	3,248			3,617
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△312			△355
将来一時差異等の合計に係る評価性引当額	△536			△616
評価性引当額 小計	△849			△972
繰延税金資産 合計	2,399			2,645
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△313			△309
子会社配当可能利益	△3,044			△3,445
その他	△893			△760
繰延税金負債 合計	△4,251			△4,515
繰延税金資産(△負債)の純額	△1,852			△1,870

(表示方法の変更)
前連結会計年度において、繰延税金資産の「その他」に含めておりました「税務上の繰越欠損金」は、重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の注記の組替えを行っております。
(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年12月31日) (単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※1)	24	15	43	23	37	169	313
評価性引当額	△24	△15	△43	△23	△37	△168	△312
繰延税金資産	0	0	0	0	0	1	1

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2)税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産について、税務上の繰越欠損金を有する各社の将来の収益力に基づく課税所得見込みを考慮した結果、回収可能と判断しております。
当連結会計年度(2024年12月31日) (単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※1)	15	46	24	22	83	278	472
評価性引当額	△15	△46	△24	△22	△83	△161	△355
繰延税金資産	0	0	0	0	0	116	116

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2)税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産について、税務上の繰越欠損金を有する各社の将来の収益力に基づく課税所得見込みを考慮した結果、回収可能と判断しております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年12月31日)			当連結会計年度 (2024年12月31日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
永久差異	5.8			3.9
税効果未認識項目	0.1			0.6
住民税均等割等	0.5			0.7
子会社税率差異	△4.2			△5.0
のれん償却額	0.5			0.5
税額控除	△4.2			△2.7
在外子会社留保利益	0.8			3.1
評価性引当金の増減	△0.5			△0.1
その他	2.8			1.9
税効果会計適用後の法人税等の負担率	32.2			33.5