有価証券報告書-第63期(平成30年4月1日-平成31年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2018年3月31日)	当連結会計年度 (2019年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	139,240千円	146,470千円
貸倒引当金	118,520	132,120
製品保証引当金	12,380	13,750
店舗閉鎖損失引当金	-	8,440
未払費用	31,370	37,230
未払事業税	37,320	26,940
たな卸資産評価損	29,920	40,060
繰延ヘッジ損益	48,900	-
退職給付に係る負債	519,400	531,320
投資有価証券	4,710	8,110
役員退職慰労引当金	29,270	24,640
税務上の繰越欠損金	157,837	237,862
減価償却費	2,700	10,570
資産除去債務	30,730	28,080
減損損失	94,240	103,730
その他	27,440	158,974
繰延税金資産小計	1,283,977	1,508,296
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	-	△145,760
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	-	△366,302
評価性引当額小計(注)1	△457,877	△512,062
繰延税金資産合計	826,100	996,234
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△191,100	△117,847
繰延ヘッジ損益	-	△6,150
資産除去債務	△5,930	△4,350
無形固定資産	-	△63,413
固定資産圧縮積立金	△101,040	△101,040
その他	△8,060	△5,800
繰延税金負債合計	△306,130	△298,601
繰延税金資産の純額	519,970	697,632

(注)1.当連結会計年度において、評価性引当額が54,184千円増加しておりますが、増加の主な内容は連結子会社において税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が41,970千円増加したためであります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
当連結会計年度(2019年3月31日)

	1年以内(千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	15,823	13,498	5,860	8,407	11,830	182,444	237,862
評価性引当額	△15,823	△13,498	△5,860	△8,407	△11,830	△90,342	△145,760
繰延税金資産	-	-	-	-	-	92,102	92,102

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2)当連結会計年度において、税務上の繰越欠損金237,862千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産92,102千円を計上しております。これは、連結子会社であるContact Lens Precision Laboratories Ltd及びWoehlk Contactlinsen GmbHにおける税務上の繰越欠損金の残高について繰延税金資産を認識したものであり、将来の課税所得の見込みを算定し回収可能と判断した結果、評価性引当額は認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2018年3月31日)	当連結会計年度 (2019年3月31日)
法定実効税率	30.9%	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.5	1.0
住民税均等割額	1.0	1.2
法人税額の特別控除	△10.9	△8.4
留保金課税額	7.6	6.7
評価性引当額の増減	7.5	3.5
その他	△3.1	3.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	35.4	37.9