有価証券報告書-第68期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	124,130	千円	142,750	千円
貸倒引当金	134,790		127,110
製品保証引当金	19,700		24,600
未払費用	83,310		71,420
未払事業税	13,470		34,670
棚卸資産評価損	77,250		93,300
退職給付に係る負債	750,573		655,451
投資有価証券	27,100		146,950
税務上の繰越欠損金(注)	403,840		607,367
減価償却費	2,620		3,000
資産除去債務	12,170		12,170
未実現利益の消去	65,460		65,270
繰延ヘッジ損益	1,082		-
その他	61,404		16,043
繰延税金資産小計	1,776,900		2,000,102
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△121,120		△125,790
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△214,510		△212,580
評価性引当額小計	△335,630		△338,370
繰延税金資産合計	1,441,270		1,661,732
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△103,316		△124,306
繰延ヘッジ損益	-		△43,354
無形固定資産	△228,710		△153,402
評価差額の実現	△53,548		△56,467
固定資産圧縮積立金	△101,040		△101,040
その他	△71,058		△120,489
繰延税金負債合計	△557,673		△599,059
繰延税金資産の純額	883,596		1,062,672

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	-	24,634	379,205	403,840
評価性引当額	-	-	-	-	-	△121,120	△121,120
繰延税金資産	-	-	-	-	24,634	258,085	282,720

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2)前連結会計年度において、税務上の繰越欠損金403,840千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産282,720千円を計上しております。これは、連結子会社であるContact Lens Precision Laboratories Ltd.及び上海実瞳光学科技有限公司並びにWoehlk Contactlinsen GmbHにおける税務上の繰越欠損金の残高について繰延税金資産を認識したものであり、将来の課税所得の見込みを算定し回収可能と判断した結果、評価性引当額は認識しておりません。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	-	36,181	571,185	607,367
評価性引当額	-	-	-	-	-	△125,790	△125,790
繰延税金資産	-	-	-	-	36,181	445,395	481,577

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2)当連結会計年度において、税務上の繰越欠損金607,367千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産481,577千円を計上しております。これは、連結子会社であるContact Lens Precision Laboratories Ltd.及び上海実瞳光学科技有限公司、上海実瞳健康科技有限公司並びにWoehlk Contactlinsen GmbHにおける税務上の繰越欠損金の残高について繰延税金資産を認識したものであり、将来の課税所得の見込みを算定し回収可能と判断した結果、評価性引当額は認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	-%	30.62%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	-	1.72
住民税均等割額	-	1.04
法人税額の特別控除	-	△21.33
評価性引当額の増減	-	△0.39
欠損子会社の未認識税務利益	-	5.52
海外子会社税率差異	-	0.14
税務上の繰越欠損金	-	△12.77
のれん償却額	-	0.94
その他	-	0.16
税効果会計適用後の法人税等の負担率	-	5.65

(注)前連結会計年度は税金等調整前当期純損失であるため、注記を省略しております。