有価証券報告書-第67期(2022/04/01-2023/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年3月31日)		当連結会計年度 (2023年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	102,670	千円	124,130	千円
貸倒引当金	145,260		134,790
製品保証引当金	14,070		19,700
未払費用	59,430		83,310
未払事業税	21,080		13,470
棚卸資産評価損	188,360		77,250
退職給付に係る負債	785,531		750,573
投資有価証券	20,280		27,100
役員退職慰労引当金	36,540		-
税務上の繰越欠損金(注)	340,942		403,840
減価償却費	1,240		2,620
資産除去債務	24,720		12,170
未実現利益の消去	88,630		65,460
繰延ヘッジ損益	-		1,082
その他	148,725		61,404
繰延税金資産小計	1,977,478		1,776,900
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△99,050		△121,120
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△279,850		△214,510
評価性引当額小計	△378,900		△335,630
繰延税金資産合計	1,598,578		1,441,270
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△99,333		△103,316
繰延ヘッジ損益	△430		-
無形固定資産	△267,096		△228,710
評価差額の実現	△51,895		△53,548
固定資産圧縮積立金	△101,040		△101,040
その他	△68,605		△71,058
繰延税金負債合計	△588,401		△557,673
繰延税金資産の純額	1,010,176		883,596

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	6,124	62,038	32,358	240,420	340,942
評価性引当額	-	-	-	-	-	△99,050	△99,050
繰延税金資産	-	-	6,124	62,038	32,358	141,370	241,892

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2)当連結会計年度において、税務上の繰越欠損金340,942千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産241,892千円を計上しております。これは、当社及び連結子会社であるContact Lens Precision Laboratories Ltd.並びにWoehlk Contactlinsen GmbHにおける税務上の繰越欠損金の残高について繰延税金資産を認識したものであり、将来の課税所得の見込みを算定し回収可能と判断した結果、評価性引当額は認識しておりません。
当連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	-	24,634	379,205	403,840
評価性引当額	-	-	-	-	-	△121,120	△121,120
繰延税金資産	-	-	-	-	24,634	258,085	282,720

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2)当連結会計年度において、税務上の繰越欠損金403,840千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産282,720千円を計上しております。これは、連結子会社であるContact Lens Precision Laboratories Ltd.及び上海実瞳光学科技有限公司並びにWoehlk Contactlinsen GmbHにおける税務上の繰越欠損金の残高について繰延税金資産を認識したものであり、将来の課税所得の見込みを算定し回収可能と判断した結果、評価性引当額は認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年3月31日)	当連結会計年度 (2023年3月31日)
法定実効税率	30.62%	-%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.60	-
住民税均等割額	1.49	-
法人税額の特別控除	△3.63	-
留保金課税額	8.04	-
評価性引当額の増減	△8.09	-
欠損子会社の未認識税務利益	10.35	-
海外子会社税率差異	0.01	-
子会社吸収合併に伴う繰越欠損金引継	△31.11	-
抱合せ株式消滅差損益	1.36	-
連結会社間内部利益消去	4.38	-
のれん償却額	1.34	-
非支配株主損益	0.82	-
その他	0.44	-
税効果会計適用後の法人税等の負担率	17.62	-

(注)当連結会計年度は税金等調整前当期純損失であるため、注記を省略しております。