有価証券報告書-第49期(2022/01/01-2022/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2021年12月31日)		当連結会計年度 (2022年12月31日)
繰延税金資産
役員退職慰労金未払否認	21,857千円		20,302千円
未払事業税否認	8,004		3,929
退職給付に係る負債	359,440		337,583
棚卸資産評価損否認	33,767		28,478
投資有価証券評価損	22,957		22,957
減損損失	33,996		16,999
棚卸資産未実現利益	50,812		107,386
税務上の繰越欠損金(注)	988		168,468
その他	27,354		31,656
繰延税金資産小計	559,178		737,762
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△988		-
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△41,209		△154,778
評価性引当額小計	△42,198		△154,778
繰延税金資産合計	516,980		582,983
繰延税金負債
海外子会社の留保利益	△229,507		△227,321
その他有価証券評価差額金	△11,046		△24,462
その他	△1,873		△3,422
繰延税金負債合計	△242,427		△255,206
繰延税金資産の純額	274,553		327,777

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2021年12月31日)
税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額については、税務上の繰越欠損金の重要性が乏しいため記載を省略しております。
当連結会計年度(2022年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	-	-	168,468	168,468
評価性引当額	-	-	-	-	-	-	-
繰延税金資産	-	-	-	-	-	168,468	(※2) 168,468

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2)税務上の繰越欠損金168,468千円(法定実効税率を乗じた金額)について、繰延税金資産168,468千円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。



2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2021年12月31日)		当連結会計年度 (2022年12月31日)
法定実効税率	法定実効税率と税効果会		30.6%
(調整)	計適用後の法人税等の負担
交際費等永久に損金に算入されない項目	率との間の差異が法定実効		0.8
住民税均等割等	税率の100分の5以下であ		2.1
評価性引当額	るため注記を省略しており		12.8
海外子会社税率差異	ます。		△16.3
海外子会社の留保利益			1.8
未実現利益税率差異			3.4
試験研究費等税額控除			△3.3
外国源泉税			13.2
その他			△0.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率			45.0