有価証券報告書-第42期(平成27年1月1日-平成27年12月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成26年12月31日)		当連結会計年度 (平成27年12月31日)
繰延税金資産
役員退職慰労引当金否認	64,518千円		29,243千円
未払事業税否認	563		1,112
退職給付に係る負債	426,250		214,908
棚卸資産評価損否認	34,762		26,528
減損損失	54,090		27,935
その他	108,806		107,276
繰延税金資産小計	688,991		407,004
評価性引当額	△31,898		△38,079
繰延税金資産合計	657,092		368,925
繰延税金負債
海外子会社の留保利益	△123,977		△132,921
その他有価証券評価差額金	△43,798		△48,892
その他	△1,105		△1,052
繰延税金負債合計	△168,882		△182,866
繰延税金資産の純額	488,210		186,058

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成26年12月31日)		当連結会計年度 (平成27年12月31日)
法定実効税率	38.0%		35.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.9		3.7
住民税均等割等 評価性引当額	2.6 △3.0		3.5 5.6
海外子会社税率差異	△10.0		△13.2
海外子会社の留保利益	5.6		1.4
未実現利益税率差異	1.1		1.5
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正 外国源泉税	1.2 1.5		4.3 3.3
その他	0.9		0.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率	40.8		46.2

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第9号)及び「地方税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第2号)が平成27年3月31日に公布され、平成27年4月1日以後に開始する連結会計年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用した法定実効税率は、従来の35.58%から平成28年1月1日に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異については、33.01%、平成29年1月1日に開始する連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異については、32.24%となります。
この税率変更により、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)は、19,553千円減少し、法人税等調整額が24,757千円、その他有価証券評価差額金が5,065千円、退職給付に係る調整累計額が138千円増加しております。