有価証券報告書-第52期(2025/01/01-2025/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2024年12月31日)		当連結会計年度 (2025年12月31日)
繰延税金資産
役員退職慰労金未払否認	8,386千円		3,855千円
未払事業税否認	7,220		5,541
退職給付に係る負債	250,466		184,481
棚卸資産評価損否認	37,932		50,911
投資有価証券評価損	39,752		40,909
減損損失	7,985		8,217
棚卸資産未実現利益	71,131		73,658
税務上の繰越欠損金(注)	262,368		271,185
その他	57,704		51,500
繰延税金資産小計	742,948		690,260
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△217,616		△241,932
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△396,767		△366,582
評価性引当額小計	△614,383		△608,515
繰延税金資産合計	128,564		81,745
繰延税金負債
海外子会社の留保利益	△233,994		△227,266
その他有価証券評価差額金	△57,099		△102,944
その他	△27,259		△19,618
繰延税金負債合計	△318,353		△349,829
繰延税金資産の純額	△189,789		△268,084

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2024年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	-	-	262,368	262,368
評価性引当額	-	-	-	-	-	217,616	217,616
繰延税金資産	-	-	-	-	-	44,751	(※2)44,751

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2)税務上の繰越欠損金262,368千円(法定実効税率を乗じた金額)について、繰延税金資産44,751千円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2025年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	-	-	271,185	271,185
評価性引当額	-	-	-	-	-	241,932	241,932
繰延税金資産	-	-	-	-	-	29,253	(※2)29,253

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2)税務上の繰越欠損金271,185千円(法定実効税率を乗じた金額)について、繰延税金資産29,253千円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2024年12月31日)		当連結会計年度 (2025年12月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.5		0.4
住民税均等割等	1.4		1.4
評価性引当額	△2.2		△2.1
海外子会社税率差異	△6.2		△9.9
海外子会社の留保利益	△1.3		0.5
未実現利益税率差異	△1.0		0.3
試験研究費等税額控除	△2.7		△1.1
外国源泉税	3.7		7.5
過年度法人税	-		5.1
その他	△0.1		0.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率	22.6		32.7

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(令和7年法律第13号)が2025年3月31日に国会で成立し、2026年4月1日以後開始する連結会計年度より「防衛特別法人税」の課税が行われることになりました。
これに伴い、2027年1月1日に開始する連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異等に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を30.6%から31.5%に変更し計算しております。
なお、この変更による影響は軽微であります。