有価証券報告書-第71期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
	前連結会計年度 (2023年3月31日)				当連結会計年度 (2024年3月31日)
		(千円)				(千円)
繰延税金資産
賞与引当金		146,744				158,808
未払事業税		12,987				22,212
未払社会保険料		22,915				24,504
未実現利益		23,984				9,302
棚卸資産評価損		192,974				188,040
未払費用		4,670				3,871
未払金		3,174				3,203
販売手数料		5,393				1,794
退職給付に係る負債		163,115				154,332
長期未払金		72,520				67,970
貸倒引当金		1,860				2,093
みなし配当金		23,217				23,217
減価償却費		286,079				296,343
減損損失		137,597				208,128
投資有価証券評価損		73,866				73,866
関係会社株式評価損		2,094				2,094
資産除去債務		△1,387				△1,223
その他		16,936				18,596
小計		1,188,746				1,257,157
評価性引当額		△309,664				△322,452
繰延税金資産合計		879,082				934,704
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金		△117,393				△295,163
在外子会社の留保利益		△41,287				△32,025
繰延税金資産の純額		720,401				607,516

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)				当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率		29.9%				29.9%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目		1.9				2.2
受取配当金等永久に益金に算入されない項目		△0.2				△0.2
住民税均等割等		1.1				1.5
外国税額		0.1				1.1
法人税額の特別控除額		△7.2				△2.0
評価性引当額の増減		△1.0				1.6
連結子会社の税率差異		△0.3				0.8
在外子会社の留保利益		0.8				0.9
修正申告による影響		△0.2				△0.2
未実現損益に係る税効果未認識		0.2				0.0
その他		△0.2				0.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率		24.9				35.6