有価証券報告書-第57期(2023/02/01-2024/01/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年1月31日)			当事業年度 (2024年1月31日)
繰延税金資産
繰越欠損金(注)2	37,935	千円		16,154	千円
棚卸資産評価損	12,295			8,654
退職給付引当金	8,282			9,758
役員退職慰労引当金	10,289			10,951
投資有価証券評価損	856			856
減損損失	39			8
未払賞与	3,613			8,871
その他	1,546			1,287
繰延税金資産小計	74,857	千円		56,543	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△30,052			△2,859
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△20,238			△22,087
評価性引当額(注)1	△50,290			△24,946
繰延税金資産合計	24,567	千円		31,596	千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△4,514			△10,994
繰延税金負債合計	△4,514	千円		△10,994	千円
繰延税金資産(負債)の純額	20,052	千円		20,602	千円

(注)1 評価性引当額の主な内容
評価性引当額が25,343千円減少しております。
この減少の主な内容は、繰越欠損金に係る評価性引当額が27,193千円減少したことに伴うものであります。
(注)2 税務上の繰越欠損金及び繰延税金資産の繰越期限別の金額

前事業年度(2023年1月31日)		(単位:千円)
	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	―	37,935	37,935
評価性引当額	―	―	―	―	―	△30,052	△30,052
繰延税金資産	―	―	―	―	―	7,882	(b) 7,882

(a)税務上の繰越欠損金は法定実効税率を乗じた額であります。
(b)税務上の繰越欠損金37,935千円(法定実効税率を乗じた額)について、提出会社における繰越欠損金に対し繰延税金資産7,882千円を計上しております。これは提出会社において来期以降に十分な課税所得が見込まれ回収可能であると判断したためであります。

当事業年度(2024年1月31日)		(単位:千円)
	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	―	16,154	16,154
評価性引当額	―	―	―	―	―	△2,859	△2,859
繰延税金資産	―	―	―	―	―	13,295	(b) 13,295

(a)税務上の繰越欠損金は法定実効税率を乗じた額であります。
(b)税務上の繰越欠損金16,154千円(法定実効税率を乗じた額)について、提出会社における繰越欠損金に対し繰延税金資産13,295千円を計上しております。これは提出会社において来期以降に十分な課税所得が見込まれ回収可能であると判断したためであります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年1月31日)			当事業年度 (2024年1月31日)
法定実効税率	30.1	%		30.1	%
(調整)
住民税均等割額	7.2	%		2.8	%
交際費	10.1	%		3.5	%
留保金課税	―	%		4.0	%
評価性引当金の増減	△11.9	%		△21.9	%
その他	3.5	%		2.0	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	39.0	%		20.6	%