有価証券報告書-第84期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)			当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
投資有価証券評価損	145,374	千円		145,374	千円
未払賞与	87,709			90,397
棚卸資産評価損	70,993			81,638
退職給付に係る負債	66,035			76,859
ソフトウエア償却超過額	10,055			8,351
減損損失	34,621			40,559
繰延ヘッジ損益	14,447			-
役員退職慰労引当金	17,576			21,186
資産除去債務	40,477			40,784
税務上の繰越欠損金(注)	621			678
未払社会保険料	13,233			13,575
未払事業税	11,377			13,839
貸倒引当金	8,945			2,171
その他	44,699			36,876
繰延税金資産小計	566,168			572,293
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△621			△678
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△234,244			△234,112
評価性引当額小計	△234,866			△234,791
繰延税金資産合計	331,301			337,502
繰延税金負債
退職給付に係る資産	219,464			278,529
その他有価証券評価差額金	50,251			93,619
海外子会社の留保利益に係る税効果	115,962			125,159
固定資産圧縮積立金	31,105			30,996
買換資産圧縮積立金	14,424			13,385
繰延ヘッジ損益	107,694			158,472
資産除去債務に対応する除去費用	955			842
その他	1,308			113
繰延税金負債合計	541,165			701,120
繰延税金資産(負債)の純額	△209,863			△363,618

(注)税務上の繰越欠損金及び繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の 繰越欠損金 (※1)	-	-	-	-	621	-	621
評価性引当額	-	-	-	-	△621	-	△621
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の 繰越欠損金 (※1)	-	-	-	678	-	-	678
評価性引当額	-	-	-	△678	-	-	△678
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)			当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.7			2.2
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.0			△0.2
住民税均等割等	4.5			6.6
評価性引当額の増減	△0.2			△0.6
連結子会社の税率差異	△0.0			1.0
過年度法人税等	△0.2			-
海外子会社の留保利益に係る税効果	15.4			1.7
その他	△0.8			1.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率	50.9			42.4