有価証券報告書-第63期(2023/08/01-2024/07/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年7月31日)		当事業年度 (2024年7月31日)
(繰延税金資産)
未払役員退職慰労金	7,910	千円	2,998	千円
退職給付引当金	13,594		14,153
株式給付引当金	12,183		12,855
製品保証引当金	25,179		10,964
棚卸資産	8,948		42,160
減価償却超過額	4,060		3,947
未払事業税	8,697		10,799
未払賞与	16,516		17,267
その他	8,877		8,598
繰延税金資産合計	105,968		123,745
(繰延税金負債)
その他有価証券評価差額金	△12,684		△13,961
その他	△1,313		△1,261
繰延税金負債合計	△13,997		△15,222
繰延税金資産純額	91,970		108,522

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年7月31日)		当事業年度 (2024年7月31日)
法定実効税率	30.60	%	30.60	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.19		0.19
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.01		△0.01
住民税均等割等	0.09		0.09
役員賞与引当金	0.56		0.72
試験研究費税額控除	△1.63		△2.24
賃上げ促進税制による税額控除	△2.57		△1.47
その他	△0.37		△0.56
税効果会計適用後の法人税等の負担率	26.86		27.31