有価証券報告書-第56期(平成29年7月1日-平成30年6月30日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成29年6月30日)		当連結会計年度 (平成30年6月30日)
(繰延税金資産)
①流動資産
たな卸資産の未実現損益	19,058	千円	21,103	千円
たな卸資産評価損	39,783	千円	47,314	千円
未払費用	1,790	千円	2,110	千円
未払事業税等	8,905	千円	4,094	千円
未払事業所税	3,818	千円	3,759	千円
賞与引当金	6,162	千円	5,727	千円
繰越欠損金	18,281	千円	56,964	千円
その他	18,947	千円	10,572	千円
小計	116,748	千円	151,647	千円
評価性引当額	△20,773	千円	△27,559	千円
繰延税金負債(流動)との相殺	△1,088	千円	△1,758	千円
合計	94,886	千円	122,329	千円
②固定資産
役員退職慰労引当金	18,646	千円	19,968	千円
貸倒引当金	4,226	千円	4,226	千円
固定資産の未実現損益	3,526	千円	2,968	千円
退職給付に係る負債	9,883	千円	8,413	千円
減損損失	174,101	千円	34,458	千円
繰越欠損金	107,138	千円	47,730	千円
その他	28,348	千円	24,810	千円
小計	345,870	千円	142,576	千円
評価性引当額	△228,620	千円	△69,865	千円
繰延税金負債(固定)との相殺	△102,007	千円	△66,258	千円
合計	15,242	千円	6,451	千円
繰延税金資産合計	110,128	千円	128,780	千円
(繰延税金負債)
①流動負債
未収事業税	-	千円	△1,023	千円
その他	△1,088	千円	△735	千円
小計	△1,088	千円	△1,758	千円
繰延税金資産(流動)との相殺	1,088	千円	1,758	千円
合計	-	千円	-	千円
②固定負債
在外子会社の留保利益	△47,992	千円	△53,394	千円
退職給付関連	△77,335	千円	△77,638	千円
在外子会社における固定資産加速償却	△79,865	千円	△67,506	千円
その他	△29,602	千円	△23,022	千円
小計	△234,796	千円	△221,561	千円
繰延税金資産(固定)との相殺	102,007	千円	66,258	千円
合計	△132,788	千円	△155,302	千円
繰延税金負債合計	△132,788	千円	△155,302	千円
差引:繰延税金負債の純額	△22,659	千円	△26,522	千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成29年6月30日)	当連結会計年度 (平成30年6月30日)
法定実効税率	30.70%	30.70%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.10%	0.11%
のれん償却	4.00%	3.14%
在外子会社の留保利益	1.40%	0.24%
在外子会社税率差異等	△1.26%	△2.36%
評価性引当額の増減等	△15.59%	△15.50%
均等割	1.22%	0.99%
役員賞与引当金	0.89%	0.99%
連結子会社の軽減税率	△0.46%	△0.32%
その他	1.73%	△1.80%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	22.73%	16.19%