有価証券報告書-第55期(平成28年7月1日-平成29年6月30日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成28年6月30日)		当連結会計年度 (平成29年6月30日)
(繰延税金資産)
①流動資産
たな卸資産の未実現損益	19,715	千円	19,058	千円
たな卸資産評価損	35,435	千円	39,783	千円
未払費用	1,618	千円	1,790	千円
未払事業税等	7,542	千円	8,905	千円
未払事業所税	3,818	千円	3,818	千円
賞与引当金	6,125	千円	6,162	千円
繰越欠損金	34,669	千円	18,281	千円
その他	9,835	千円	18,947	千円
小計	118,760	千円	116,748	千円
評価性引当額	△17,903	千円	△20,773	千円
繰延税金負債(流動)との相殺	△964	千円	△1,088	千円
合計	99,892	千円	94,886	千円
②固定資産
役員退職慰労引当金	16,965	千円	18,646	千円
貸倒引当金	4,214	千円	4,226	千円
固定資産の未実現損益	1,307	千円	3,526	千円
退職給付に係る負債	8,774	千円	9,883	千円
減損損失	175,611	千円	174,101	千円
繰越欠損金	182,197	千円	107,138	千円
資産調整勘定	26,242	千円	-	千円
その他	24,977	千円	28,348	千円
小計	440,289	千円	345,870	千円
評価性引当額	△383,263	千円	△228,620	千円
繰延税金負債(固定)との相殺	△54,997	千円	△102,007	千円
合計	2,029	千円	15,242	千円
繰延税金資産合計	101,922	千円	110,128	千円
(繰延税金負債)
①流動負債
その他	△964	千円	△1,088	千円
小計	△964	千円	△1,088	千円
繰延税金資産(流動)との相殺	964	千円	1,088	千円
合計	-	千円	-	千円
②固定負債
在外子会社の留保利益	△44,035	千円	△47,992	千円
退職給付関連	△84,352	千円	△77,335	千円
在外子会社における固定資産加速償却	△81,023	千円	△79,865	千円
その他	△5,553	千円	△29,602	千円
小計	△214,965	千円	△234,796	千円
繰延税金資産(固定)との相殺	54,997	千円	102,007	千円
合計	△159,968	千円	△132,788	千円
繰延税金負債合計	△159,968	千円	△132,788	千円
差引:繰延税金負債の純額	△58,045	千円	△22,659	千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成28年6月30日)	当連結会計年度 (平成29年6月30日)
法定実効税率	32.83%	30.70%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.55%	0.10%
のれん償却	18.07%	4.00%
在外子会社の留保利益	3.08%	1.40%
在外子会社税率差異等	△16.80%	△1.26%
評価性引当額の増減等	69.59%	△15.59%
均等割	5.23%	1.22%
役員賞与引当金	3.31%	0.89%
連結子会社の軽減税率	△2.00%	△0.46%
その他	1.88%	1.73%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	115.74%	22.73%